Документы для вычета за обучение: как их получить

Документы для вычета за обучение: как их получить

Предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение, когда необходимо предоставить документы, как меняется список документов на возврат налога в зависимости от способа получения вычета.

Налоговый вычет за обучение возможен при соблюдении следующих условий:

  • Вы работали или получали доход, облагаемый по ставке 13 %, в году, в котором Вы оплатили учебу (неработающий пенсионер, студент, женщина в декрете оформить вычет не смогут);
  • Вы подаете документы для возврата налога за обучение в течение срока давности;
  • Вы оплатили обучение в организациях или у ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности, в иностранной организации (при наличии документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность), у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно (при условии, что в ЕГРИП содержатся сведения об этом);
  • Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу расскажем далее);
  • Вы оплатили учебу не за счет работодателя или материнского капитала.

Для оформления вычета за обучение своих детей, брата/сестры необходимо, чтобы:

  • обучение проходило по очной форме обучения,
  • Вы оплатили обучение своего ребенка, брата/сестры в возрасте до 24 лет.

Документы для возврата налога за обучение: закон

Предоставление социального вычета за образование (как и вычетов за лечение, лекарства, страхование жизни) регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Так, налоговый вычет за образование можно получить при «представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение».

Существует также Письмо Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@, в котором даны списки документов для налогового вычета (за обучение в том числе).

Социальный вычет по учебе можно получить двумя способами. То, какие документы нужны для налогового вычета за обучение, будет зависеть от выбранного Вами способа возврата денег. Итак, возместить налог за обучение можно:

  • Через налоговую инспекцию

По окончании года, в котором Вы оплатили учебу, подается декларация 3-НДФЛ и другие документы для возврата 13 процентов за обучение. После этого начинается камеральная проверка, далее сумма возвращаемого налога через некоторое время перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении. Документы для возмещения НДФЛ за обучение предоставляются в определенный срок.

Вычет предоставляется только в том году, в котором прошла оплата обучения. С заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не возместится причитающаяся НДФЛ (13 процентов от стоимости учебы) или не закончится календарный год. Сокращается список документов для получения налогового вычета за обучение (об этом ниже).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение

Для случая получения вычета через налоговую инспекцию ниже будет предложен полный перечень документов для налогового вычета за обучение, которые обычно подаются в ИФНС. Далее выясним, какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@.

Список документов для налогового вычета за обучение:

  • декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалось обучение,
  • договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
  • документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) (копия),
  • заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии).

Перечень документов для возврата 13 процентов за обучение своих родственников (брата/сестры, ребенка) и/или опекаемого/подопечного дополнительно будет включать:

  • документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) (копия),
  • документ, подтверждающий опеку или попечительство (копия) — в случае оплаты обучения опекаемых/подопечных,
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) (копия) — если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор, проверяющий документы, может затребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Документы для вычета за обучение: как их получить

Только после подачи всех необходимых документов для налогового вычета за обучение Вы сможете вернуть 13 % от его стоимости

Налоговый вычет за обучение: документы согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@

В письме ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@ в списке документов для налогового вычета за обучение не содержится справка 2 НДФЛ и копия лицензии образовательного учреждения.

Справка 2 НДФЛ выдается в бухгалтерии работодателя и содержит информацию о доходе и удержанном НДФЛ (налоге на доходы физических лиц). Данный документ необходим для заполнения декларации 3-НДФЛ на бумажном носителе.

Что касается копии лицензии учебного заведения, то согласно Письму ФНС от 31 августа 2006 г.

N САЭ-6-04/876@ «когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение, заключенном налогоплательщиком с учебным заведением, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий таких документов».

Остановимся подробнее на некоторых других документах для социального вычета на обучение.

Декларация 3-НДФЛ заполняет налогоплательщик на основании имеющихся документов для возврата 13 процентов за обучение.

Необходимо использовать именно ту форму декларации, которая действовала на год оплаты образования.

Заполняются только те листы декларации, которые необходимы для возврата налога за обучение (если кроме вычета за учебу оформляются другие вычеты, количество листов может увеличиться).

Копии документов, подтверждающих оплату обучения, для оформления вычета за учебу обязательны. Налогоплательщику, который вместо потерянных чеков для подтверждения оплаты обучения предоставляет справку из учебного заведения, налоговый орган, как правило, отказывает (подробнее об этом здесь).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу, если Вы выбрали способ «через работодателя»

Вычет за обучение по месту работы можно получить только по расходам на учебу текущего года.

В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, однако перечень документов для возврата 13 процентов за обучение сокращается (нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать справку 2 НДФЛ).

После подтверждения права на вычет и получения уведомления, налоговому агенту подаются следующие документы:

  • письменное заявление работодателю,
  • уведомление о подтверждении права на получение вычета за обучение.

За какое обучение можно подать документы и получить вычет

Возврат налога возможен за обучение:

  • в ВУЗе,
  • в детском саду,
  • в школе,
  • в колледже,
  • в автошколе,
  • на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
  • в музыкальной, художественной школе,
  • в спортивной школе, секциях,
  • в других образовательных учреждениях.

Чтобы вернуть 13 процентов от стоимости учебы, Вам необходимо предоставить в ИФНС документы для налогового вычета за обучение – без них вычет оформить не удастся. Из статьи Вы узнали, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение. При получении вычета через налогового агента декларация по форме 3-НДФЛ не включается в список документов для возврата налога за учебу.

  • Опубликовал:
  • Раленко Антон Андреевич
  • Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/05/27/vichet-obuchenie-dokument/

Как получить налоговый вычет за обучение ⋆ MAXIMUM Блог

Сегодня по просьбам родителей мы расскажем на примере образовательного центра MAXIMUM, как получить налоговый вычет за обучение и сэкономить до 6 500 рублей на курсах ребенка.

Документы для вычета за обучение: как их получитьКак получить налоговый вычет за обучение?

Что такое налоговый
вычет?

Начнем с главного
понятия. Налоговый вычет — это возврат уже уплаченного налога или сумма,
которая уменьшает налогооблагаемую базу, то есть доход, с которого уплачивается
налог.   

Проще говоря, вы либо платите меньше налога, либо возвращаете деньги по уже уплаченному в течение года.

Вычет за обучение
относится к категории социальных налоговых вычетов, куда входят также вычеты за
лечение, благотворительность и так далее. Ниже речь пойдет именно о социальном
налоговом вычете за обучение.

Кто может получить
налоговый вычет?

  • В договоре MAXIMUM, например, указываются два человека: Заказчик — тот, кто оплачивает обучение, обычно, родитель и Слушатель — ученик.
  • Для получения налогового вычета Заказчик должен, во-первых, быть гражданином Российской Федерации, во-вторых, получать доходы, которые облагаются по ставке 13%, в том числе по договору гражданско-правового характера (ГПХ).
  • Заказчик может претендовать на вычет, если Слушатель:
  • сам Заказчик (если ученик сам оплачивает обучение),
  • дети Заказчика до 24 лет,
  • братья и сестры Заказчика до 24 лет,
  • подопечный до 18 лет, если у несовершеннолетнего нет родителей, а есть опекуны или попечители-налогоплательщики.

При этом, если вы
оплачиваете собственное обучение, формат может быть любым: очным, вечерним,
заочным. А вот детям, подопечным, братьям и сестрам нужно оплатить именно очное
обучение, чтобы претендовать на вычет.

 Хорошая новость — даже онлайн-курс попадает в эту категорию, если занятия проходят с прямой двусторонней связью ученик-преподаватель, в том числе с применением дистанционных технологий. В MAXIMUM онлайн-уроки проходят именно так.

Последнее условие, необходимое для получения налогового вычета — лицензия на образовательную деятельность. Организация, осуществляющая образовательную деятельность, может быть как государственной, так и частной, но, по общему правилу, лицензированной. Ниже можно увидеть, как выглядит лицензия MAXIMUM.

Документы для вычета за обучение: как их получить Лицензия MAXIMUM на образовательную деятельность

Какую сумму можно
получить по налоговому вычету?

Максимальная сумма расходов на обучение себя самого, исходя из которой рассчитывается вычет (так называемся налоговая база) — 120 000 руб, на обучение детей — 50 000 рублей.

Это значит, что в
течение календарного года можно получить не все 120 000 или 50 000,
уплаченные в качестве налога, а 13% от них. То есть в год можно вернуть до
15 600 рублей за свое обучение и 6 500 рублей за обучение ребенка или
подопечного, брата, сестры.

120 000 руб. — общая сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Таким образом, 15 600 рублей — это максимальная сумма, которую можно вернуть по всем социальным вычетам за год.

Важный нюанс: социальный налоговый вычет не применяется, если вы оплачиваете обучение за счет средств материнского (семейного) капитала.

Подать документы на
налоговый вычет можно в течение трёх лет после получения услуги. Если вы оплатили
курс в 2019 году, то можете подать документы на налоговый вычет до 2022 года
включительно.

Если вы оплатили курс в
рассрочку, то есть часть суммы пришлась на 2019, а часть — на 2020 год, то
подавать документы на вычет можно два раза:

  • до 2022 года включительно по расходам,
    уплаченным по договору в 2019 году;
  •  до
    2023 года включительно по расходам, уплаченным по договору в 2020 году.
Читайте также:  Какое есть пособие на ребенка в германии

Налоговая рассматривает ваши документы в течение 3-х месяцев. Далее следуют 10 дней для принятия решения о вычете. При положительном решении ожидайте возврат средств на счет в банке, указанный при подаче документов в налоговый орган, в течение одного месяца с момента получения сообщения об одобрении выплаты из налоговой.

Как получить налоговый
вычет за обучение: необходимые документы

  1. Декларация 3-НДФЛ;
  2. договор с организацией, осуществляющей образовательную деятельность, об оказании образовательных услуг (должен быть составлен на имя получателя вычета);
  3. лицензия организации, осуществляющей образовательную деятельность;
  4. платежные документы, подтверждающие оплату образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  5. свидетельство о рождении ребенка или документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  6. справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы;
  7. справка об обучении;
  8. акт сверки из организации, осуществляющей образовательную деятельность, для подтверждения оказанной услуги.

Сохраняйте
договор и все чеки за время обучения. По окончании курса запросите справку,
копию лицензии и Акт сверки в учебном центре. Остальные документы необходимо
собрать самостоятельно.

Источник: https://blog.maximumtest.ru/post/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет за обучение

НК РФ предусматривает для физических лиц при обложении их дохода налогом по ставке 13% такую льготу, как вычет на обучение.

Он относится к социальным льготам, и его можно оформить не только за свою учебу, но также учитываются расходы на обучение детей и даже братьев и сестер.

Однако, законодательством предусмотрены некоторые особенности, в соответствии с которыми предоставляется социальный вычет на обучение.

Кто может получить налоговый вычет на обучение и за какой период

Документы для вычета за обучение: как их получить

То есть у него должен быть договор на получение образовательных услуг с соответствующим учебным учреждением и документы, подтверждающие оплату – квитанции о внесение или перечислении сумм.

Законодательством также предусмотрена обязательность наличия у образовательного заведения соответствующей лицензии или других определенных нормами закона документов. При ее отсутствии решение о предоставлении этого социального вычета будет отрицательным, так как не будет подтвержден статус учебного учреждения.

Виды вычетов за обучение

Получение вычета за собственное обучение

В настоящее время довольно часто встречается ситуация, когда человек работает и одновременно проходит обучение в каком-либо образовательном учреждении.

Если расходы на свое образование несет он сам, то ему предоставляется право на использование социального вычета.

То есть по прошествии календарного года он может подать декларацию о своих доходах и вернуть всю или часть суммы уплаченного НДФЛ.

Однако, НК РФ устанавливает для этой категории вычетов ограничение в размере 120000 рублей.

Более этой суммы не облагать налогом доход нельзя. К тому же ограничение относится ко всем видам социальных вычетов. Это означает, что если у работника есть расходы на лечение и другие затраты, которые можно рассматривать как данную льготу, то они учитываются в этой сумме. Максимально вернуть можно 15600 рублей (120000*13%).

Пример. Механик ООО «Столицы» Павлов О.Д. проходит обучение на заочной форме обучения ВУЗА. За 2015 год на учебу согласно имеющимся квитанций он израсходовал 180000 рублей. В ИФНС он подал декларацию, в соответствии с которой его годовой доход составил 360000 рублей и уплатил 46800 рублей. Учитывая ограничение, налоговая вернула по его заявлению 15600 рублей.

Законодательством предусмотрена возможность предоставления льготы родителям и опекунам, которые осуществляют финансирование расходов на образование своих детей, в том числе проходящих учебу на очном отделении до 24 лет. Льготу можно получить только если используются собственные средства. При направлении для этих целей материнского капитала, вычет за обучение не предоставляется.

НК РФ также установлено ограничение в виде 50000 рублей на каждого ребенка в год.

То есть родители могут вернуть часть НДФЛ в размере 6500 рублей.

  Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году

Договор на обучение детей может быть заключен на другого супруга, а в квитанциях будут стоять его личные данные. Но в соответствии с Семейным кодексом, этой льготой может воспользоваться любой из супругов.

Пример. Водитель ООО «Столица» Седов П.Р. осуществляет оплату обучения своего сына на очной форме медакадемии в размере 240000 рублей в год. При этом за 2015 год его суммарный годовой доход составил 420000 рублей, а НДФЛ – 52160 рублей. Учитывая ограничение, налоговая вернула по его заявлению 6500 рублей.

Воспользоваться льготой при оплате обучения также возможно при осуществлении расходов в пользу своих родных братьев и сестер. При этом не имеет значения, являются оба родителя общими или только один.

Главным при этом является также условие о том, что брат или сестра должны быть в возрасте до 24 лет и проходить обучение очно. Договор с образовательным заведением должен быть заключен на налогоплательщика.

Как и для всех социальных вычетов существует ограничение в размере 150000 рублей.

Пример. Главный бухгалтер ООО «Столица» Майская О.П. осуществляет оплату обучения своей сестры 1997 года рождения, студентки очного отделения Государственного университета в размере 240000 рублей в год. При этом за 2015 год ее суммарный годовой доход составил 600000 рублей, а НДФЛ – 78000 рублей. Учитывая ограничение, налоговая вернула по заявлению 15600 рублей (150000*13%).

Процедура оформления вычета делится на 4 этапа:

  • Первый этап — это подготовка полного пакета документов. Нужно помнить, что его состав несколько отличается в случаях получения льготы за собственное обучение, детей или брата-сестры. Все копии должны быть хорошо читаемы.

  Как рассчитать пособие по беременности и родам

Паспорт, хоть и не входит в утвержденный перечень, все же часто запрашивается у заявителя, а потому его копию лучше всего также подготовить.

  • Второй этап — составление декларации 3-НДФЛ. Она заполняется за тот период, за который запрашивается возврат средств (максимально — предыдущие 3 года). Предоставить документ можно заполненным вручную на типографском бланке, или подготовить его в специальных программах или сервисах.

Обязательными для заполнения являются титульный, и два следующих листа. Все остальные включаются в декларацию по мере надобности.

  • Третий этап — подача документов в налоговую инспекцию. Для этого можно принести их лично, или отправить по почте. У каждого способа подачи есть как свои достоинства, так и недостатки.

Если документы передаются лично, то для этого нужно будет отстоять в налоговой службе очередь. Однако, принимающий работник может их сразу посмотреть и подсказать, каких не хватает или что оформлено неверно.

Это сэкономит время на ожидании проведения проверки. Но бывают случаи, когда документы отказываются принять, ссылаясь на необходимость принести еще какую-либо бумагу, не включенную в обязательный перечень.

Отправление документов при помощи почты даст возможность не стоять в очереди. При этом письмо нужно отправить с уведомлением о вручении и с полным описанием вложения. Но если что-то оформлено неправильно или нет какой-либо бумаги, об этом будет известно только через 3 месяца после завершения рассмотрения заявки.

  • Четвертый этап — ожидание результата. Налоговая должна произвести рассмотрение заявление в течение 3 месяцев. За это время заявителя могут вызвать для дачи необходимых разъяснений или предоставления оригиналов документов.

Внимание! После рассмотрения, по адресу гражданина высылается письмо с результатами. Иногда, в случае принятия положительного решения, такое уведомление не отправляется, а сразу производится перечисление денег.

Документы для вычета за обучение: как их получитьДля того, чтобы воспользоваться вычетом, нужно подготовить и предоставить следующие документы:

  • Декларация на стандартном бланке 3-НДФЛ;
  • Копии паспорта — развороты с личными данными и пропиской;
  • Справка на бланке 2-НДФЛ. Ее необходимо получить в бухгалтерии на месте работы. Если гражданин в период, за который подаются документы, работал в нескольких местах, то такие справки нужно получить с каждого;
  • Заполненное заявление на возврат уплаченного налога. Вместе с ним нужно предоставить реквизиты банковской карты или счета, куда будет производиться перечисление;
  • Договор с образовательным заведением. В нем обязательно должен быть пункт, в котором зафиксирована оплата. Если во время обучения производилось увеличение оплаты, то к договору должны быть приложены допсоглашения об изменении цены;
  • Копия лицензии учебного заведения;
  • Документы, подтверждающие оплату. Обычно ими являются платежные поручения, квитанции, корешки приходных ордеров и т. д.

Если вычет оформляется за детей, то сюда также включаются:

  • Копия свидетельства о рождении на ребенка;
  • Справка из образовательного заведения с указанием, что ребенок обучается на очной форме;
  • Копия свидетельства о браке (если договор заключен на одного супруга, а документы на вычет подает другой).

Если вычет подается на брата или сестру, то нужно добавлять:

  • Копию своего свидетельства о рождении;
  • Копию свидетельства сестры или брата;
  • Справку из образовательного учреждения с указанием формы обучения (должна быть очная).

Внимание! Если ребенок учится за границей, то все документы из иностранного ВУЗа, на которых нет перевода на русский язык, нужно перевести и заверить его нотариально.

Когда подавать документы и за какой период получаются вычеты

Произвести возврат налога можно только за те годы, в которых производилась оплата за обучение. При этом, заполнить и подать декларацию можно не сразу же после оплаты, а только в следующем году. Это значит, что в 2016 году можно сделать возврат за 2015 год и ранние, а вот по суммам, оплаченным в 2016 году, следует заполнять декларацию в 2017.

Важно! Кроме этого, существует срок давности по возврату. Сделать это можно только за три предыдущих года. К примеру, если оплата за обучение производилась с 2010 по 2015 год, и за это время ни разу не оформлялся вычет, то в 2016 году можно воспользоваться льготой только за 2013-2015 годы.

Источник: https://ip-on-line.ru/kadry/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

Документы для вычета за обучение: как их получить

МОЖНО

  • получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;
  • получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной;
  • получить налоговый вычет за три прошедших года;
  • получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.
Читайте также:  Права ребенка инвалида в школе, при обучении поступлении

НЕЛЬЗЯ

  • получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.

NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.

Список документов:

  • справка 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о возврате;
  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);

Если вы платили не за себя:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Источник: http://duma.gov.ru/news/47623/

Список документов для возврата налога за обучение

В Налоговом кодексе предусмотрены не только способы удержания средств с граждан и компаний, но и некоторые возможности возмещения расходов, например возврат налога на доходы физического лица (НДФЛ).

Это так называемый налоговый вычет, который может предоставляться в качестве компенсации различных расходов. Именно о том, что потребуется, если вы решили вернуть подоходный налог за обучение, и пойдет речь дальше.

Мы расскажем, какие документы нужны для оформления вычета по НДФЛ за собственное обучение или учебу кого-то из родных, а также опишем основные условия получения такой выплаты.

Документы на налоговый вычет за собственное обучение

Базовый пакет документов для получения налогового вычета на свое обучение выглядит следующим образом:

  • Декларация по подоходному налогу (форма 3-НДФЛ) за год, в котором оплачивалась учеба. Бланк можно скачать на сайте налогового ведомства или получить при непосредственном визите в налоговую инспекцию.
  • Паспорт или другое удостоверение личности. Потребуются и копия, и оригинал (чтобы идентифицировать заявителя).
  • Справка формы 2-НДФЛ о суммах налогообложения за год – требуется в том случае, если вычет оформляется через налоговую инспекцию. Обращаться за такой справкой следует в бухгалтерию по месту работы. Если вы работали в нескольких компаниях, нужна справка из каждой. Важно помнить, что рассчитывать на возврат подоходного налога могут только те, кто платит его по ставке 13 процентов.
  • Договор с учебным заведением о прохождении обучения. В нем должна присутствовать информация о лицензии на деятельность в сфере образования. Если ее нет, следует представить копию лицензии. Кроме того, должна быть указана сумма оплаты за учебу, соответствующая указанной в квитанции.

Документы для вычета за обучение: как их получитьВ Налоговом кодексе предусмотрены не только способы удержания средств с граждан и компаний, но и некоторые возможности возмещения расходов

Важно: к договору нужно приложить все дополнительные соглашения (при наличии). Учреждение может быть как государственным, так и частным.

Причем возврат налога предусмотрен не только при обучении в вузах, но и в любых других образовательных заведениях, в том числе в школах, детских садах, в автошколах, на курсах повышения квалификации, в языковых центрах и т.д.

Допускается оформление вычета за обучение в зарубежных учебных заведениях, но в этом случае следует позаботиться о нотариально заверенных переводах всех необходимых документов с иностранного языка на русский.

  • Документальное подтверждение оплаты учебы (платежные поручения, квитанции к приходно-кассовым ордерам, чеки, выданные контрольно-кассовой техникой, и т.д.).
  • Заявление о возврате подоходного налога. Если вычет оформляется через ФНС, в заявлении указываются реквизиты счета, на который налоговая служба должна перечислить средства.
  • Уведомление из налоговой службы о том, что заявитель имеет право на налоговый вычет. Этот документ требуется при оформлении вычета через работодателя. Чтобы получить уведомление, следует обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания с соответствующим заявлением и пакетом документов, подтверждающих обоснованность возврата налога. Налоговикам дается 30 дней на принятие решения о наличии оснований для предоставления вычета.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/dokumenty-dlya-polucheniya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie/

Какие документы нужны для вычета по налогу за обучение

Вы сможете без проблем оформить налоговый вычет в связи с обучением, если подготовите и представите необходимые для этого документы, подтверждающие соблюдение установленных законом условий. С перечнем таких документов и порядком их представления вы сможете ознакомиться в данной статье.

Общие правила и условия получения вычета

Для получения налогового вычета в связи с учебой в образовательном учреждении необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.

  • Чтобы получить вычет вы должны иметь доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.
  • Кроме этого, учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.
  • Далее, вы должны иметь статус налогового резидента РФ, что означает ваше нахождение в России минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Получить вычет за учебу вы сможете при оплате своего обучения, обучения своих детей (подопечных), обучения своих братьев и сестер. Оформить вычет за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.

  1. Еще одним условием получения вычета по налогу является представление необходимых документов в налоговую инспекцию и работодателю (если получаете вычет у него).
  2. Если вы оплачиваете учебу ребенка, то вычетом можете воспользоваться как вы, так и ваша супруга (супруг) вне зависимости от того, кто оплачивал обучение ребенка.
  3. Вам будет полезно знать, что:
  • налоговый вычет вы можете получить только за те годы, в которые оплачивали обучение;
  • если вы за один раз оплатили обучение, включающее несколько лет, то и вычет вы сможете получить только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
  • перенести неиспользованный остаток вычета на другой год вы не сможете.

Налоговый вычет предоставляется в размере реально понесенных расходов на оплату обучения. Но он не может превышать предельного размера.

  • Предельный размер вычета по налогу за учебу зависит от того, чье обучение вы оплачиваете.
  • При оплате своего обучения, а также обучения брата или сестры предельный размер вычета составляет 120 000 рублей за год.
  • При оплате учебы своего ребенка (подопечного) предельный размер вычета составляет 50 000 рублей.
  • Более подробную информацию о получении вычета по налогу в связи с обучением вы найдете в другой статье.

Перечень документов для налогового вычета в связи с обучением

Оформить и получить налоговый вычет вы можете:

  • у своего работодателя
  • или в налоговом органе.

Порядок получения вычета в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим эти нюансы более подробно.

Начнем с работодателя. Если вы получаете вычет у работодателя, то вам надо ему представить два документа:

  • заявление в произвольной форме на получение вычета, которое вы пишете сами;
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее возможность получения вами вычета за обучение.

Но для того, чтобы получить из налоговой уведомление, вам надо представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства установленные законом документы. Такими документами являются:

  • заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов;
  • копия договора на обучение;
  • копия лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копия документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговую инспекцию. После изучения документов налоговая в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Это уведомление предназначено для работодателя.

После получения от вас заявления о предоставлении налогового вычета и уведомления из налоговой работодатель предоставляет вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель ранее удержал с вас подоходный налог, то он вернет вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам надо подать в бухгалтерию работодателя заявление о возврате удержанного налога. Перечисление суммы удержанного налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.

Получение вычета в налоговой инспекции. При таком способе получения вычета при оплате обучения к работодателю обращаться не надо. Надо подготовить необходимые документы и с ними обратиться в налоговую по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершении календарного года, в котором вы оплатили обучение.

При таком способе подайте в налоговую инспекцию следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить декларацию с помощью сайта ФНС России;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку вам выдаст работодатель по вашей просьбе;
  • копию учебного договора (договора на обучение);
  • копию лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).
  1. Перечисленные документы, необходимые для получения вычета за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение.
  2. О своем решении о предоставлении вычета в связи с обучением налоговая инспекция уведомит вас после проверки представленных вами документов.
  3. При положительном решении сумма переплаты налога будет вам возвращена.

Порядок оформления вычета по учебе

Получить вычет, связанный с обучением, вы можете двумя способами — у вашего работодателя и в налоговой инспекции. Рассмотрим каждый из указанных способов.

Читайте также:  Бесплатное питание для беременных женщин – миф или реальность?

У работодателя получить вычет вы сможете не только после, но и до окончания календарного года, в котором оплатили обучение (свое или ваших родных). Для этого вы должны представить работодателю два документа:

  • заявление, написанное в произвольной форме, и
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее ваше право на налоговый вычет.

Но для того, чтобы получить уведомление из налоговой (это – основной документ для работодателя), вам надо подготовить комплект документов и подать его в инспекцию.

После изучения документов налоговая в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Вы это уведомление должны передать работодателю.

Работодатель после получения от вас заявления (в произвольной форме) и уведомления из налоговой предоставит вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Получить вычет на обучение вы также можете в налоговой инспекции. В таком случае к работодателю обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы (перечень которых приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.

Для получения налогового вычета за год, в котором вы оплатили обучение, у вас есть три года. Но не больше. Поэтому документы на вычет лучше подать до истечения трех лет с момента окончания года, в котором вы оплатили обучение.

После рассмотрения ваших документов налоговая принимает решение о предоставлении или непредоставлении вычета в связи с оплатой обучения. О своем решении она вас уведомит.

Если вычет предоставлен, то налоговая возвращает вам сумму переплаты налога.

Источник: https://lawrecom.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-dlja-vycheta-po-nalogu-za-obuchenie/

Документы для налогового вычета за обучение

Вопросом о том, какие нужны документы для налогового вычета на обучение, зачастую волнуют большинство граждан, кто прошёл обучение или чьи дети проходят обучение в ВУЗах страны. 

В этой статье мы расскажем о том, какие потребуются документы для налогового вычета на обучение.

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

Что такое налоговый вычет на обучение?

Налоговый вычет на обучение – это особая налоговая льгота, согласно которой у студентов и их родителей имеется возможность вернуть 13 % от потраченной на обучение в школах или ВУЗах суммы.

Получить налоговый вычет могут физические лица, имеющие официальную работу. Также к основным требованиям для получения налогового вычета относится, тот факт, что оплата обучения должна была производиться из своего личного бюджета. Оплата обучения организацией или третьими лицами в расчет в этом случае не берется.

Физическое лицо может получить налоговый вычет за свое очное обучение и очное обучение своих детей, чей возраст не превышает двадцатичетырёхлетней отметки. Также вы можете рассчитывать на налоговый вычет, если оплачивали обучение своих братьев и сестёр, чей возраст также не должен быть более двадцати четырех лет.

Следует отметить, что получить налоговый вычет за обучение мужа или жены вы не в праве. Также нельзя рассчитывать на налоговый вычет, если средства на оплату обучения были взяты из материнского капитала.

Что качается заочной формы обучение, то здесь есть один нюанс. Вы можете получит налоговый вычет только на свое обучение. За обучение детей, братьев и сестёр на заочной форме обучение вы не сможете получить налоговый вычет.

По большей части получить налоговый вычет на обучение ребёнка можно в случае прохождения обучения ребенком в высшем образовательном учреждении, но если у другого учебной организации имеется соответствующая лицензия на свою деятельность, то проблем с получением налогового вычета возникнуть не должно.

К таким заведениям относятся школы, детские сады (вычет полагается только на образование. Содержание и уход за ребенком в расчет не идут), музыкальные школы и автошколы.  

Если обучающийся находился в академическом отпуске, то ему также положен налоговый вычет.

Величина налогового вычета

Величина налогового вычета, как правило составляет 13 % от суммы, потраченной на обучения. Но это правило имеет некоторые ограничения.

Во-первых, существует лимит на возврат потраченной суммы. Обучение не должно превышать суммы в 120 тысяч рублей. Таким образом, величина максимального налогового вычета не должна превышать 15 тысяч 600 рублей.

Во-вторых, при возврате средств, потраченных на обучение ребенка, также имеется лимит. Этот лимит равен 50 тысячам рулей на обучение каждого из детей. В итоге, размер налогового вычета не будет превышать отметки в 6 тысяч 500 рублей.

Величина налогового вычета не должна превышать сумму взятого с вас налога. В настоящее время налоговый вычет можно получить за прошедшие три года, то есть за 2013 год, 2014 и 2015 годы.

Вычет получают только за прошедшие годы. За текущий год, вы получит вычет не сможете. Таким образом, получить вычет за 2016 год, вы сможете только в 2017 году.

Если по расчетам величина налогового вычета превышает установленные лимиты, то получить вы сможете только сумму, установленную лимитом. Остаток денежных средств не переходит к вам на следующий год, он просто сгорает.  

Порядок получения налогового вычета на обучения

В этой части статьи мы расскажем, как получить налоговый вычет и какие вам потребуются документы для налогового вычета на обучение.

Чтобы оформить налоговый вычет необходимо предпринять следующие действия:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)

+7 (495) 317-12-91 (Москва)+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

  1. первое, что необходимо сделать – это оформить налоговую декларацию формата 3НДФЛ. Для каждого года, за который вы хотите получить вычет необходимо оформлять отдельную декларацию;
  2. второе действие заключается в написании заявления для предоставления налогового вычета;
  3. третье действие – это сбор необходимого для налогового вычета пакета документов.

Документы для налогового вычета на обучение:

  • главным документом при оформлении вычета за обучение ребенка является его свидетельство о рождении или его паспорт;
  • далее потребуется справка из учебного заведения о том, что ребенок действительно получает в этом ВУЗе образование;
  • третьим документом станет копия договора об оказании образовательных услуг;
  • также потребуется копия лицензии ВУЗа;
  • следующим по очереди станет документ, подтверждающий внесение оплаты за обучение;
  • и последняя по очереди – это справка формата 2НДФЛ о полученных заявителем доходах и оплаченных им налогах.

Порой от вас могут потребовать еще какие-либо дополнительные документы. Например, если размер оплаты за обучение был повышен, то это нужно будет подтвердить, предоставив приказ о повышении стоимости обучения или соответствующее распоряжение.

Все документы и заявление должны будут быть поданы в территориальный орган Федеральной Налоговой Службы. При предоставлении копий документов следует прихватить с собой и оригиналы документов, для подтверждения подлинности копий.

Напомним один важный нюанс. Договор о предоставлении платных образовательных услуг в ВУЗе должен быть заключен на имя того, кто собирается оформлять налоговый вычет на обучение. Ограничений по поводу в какой стране проходит обучение не существует. Существует лишь лимит на налоговый вычет, который вы не сможете превысить.

Налоговый вычет на обучение вы сможете получить всего один раз в год. После подачи документов в налоговую, органами ФНС будет проходить проверка предоставленных вами данных в течении трех месяцев. И только по прошествии этого времени вы сможет получить положенный вам налоговый вычет на обучение.

В этой статье мы рассказали, о том, как оформить налоговый вычет и какие потребуются документы для налогового вычета на обучение.

Если у вас остались какие-либо вопросы, вы можете задать их юристам нашего информационно-правового портала. Просто оставьте заявку на нашем сайте, где необходимо указать ваши контактные данные. Наши юристы свяжутся с вами и ответят на все ваши вопросы.    

Источник: https://www.cherlock.ru/articles/dokymenti-dlya-nalogovogo-vicheta-za-obychenie

Документы для получения вычета за обучение

Документы для вычета за обучение, обязательные к представлению в ИФНС, поименованы в Письме ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@.

Данный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию.

Перечень документов для получения вычета по расходам на оплату обучения

  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная по форме, действовавшей в году, в котором были понесены затраты на обучение.
    Примечание: если вычет заявляется через работодателя, то декларацию сдавать не нужно, равно, как и справку 2-НДФЛ.
  • Справка 2 НДФЛ.
    Справка о доходах не входит в обязательный перечень документов и отказать в вычете по факту ее непредставления налоговый орган не вправе.
  • Паспорт или его копия.
    Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, паспорт не является обязательным документом, однако, его практически всегда просят приложить к общему пакету документов.
    • Лицензия, выданная образовательному учреждению на осуществление соответствующей деятельности.
    • Если в договоре указаны реквизиты лицензии, то отдельно представлять ее не нужно, но на практике налоговый орган часто запрашивает указанный документ, в связи с чем его все-таки лучше приложить к общему пакету бумаг, представляемых на проверку.
    • Если обучение проводил ИП своими силами, без привлечения сотрудников со стороны – лицензия не обязательна.
  • Договор, заключенный с образовательным учреждением.

    Если договор заключается с приложениями или допсоглашениями их также необходимо приложить к общему пакету документов.

  • Свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры.

    Обязательно к представлению в случае возмещения расходов за обучение детей, братьев или сестер.

  • Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения.

    Прикладывается к общему пакету документов, если вычет заявляется за детей, братьев и сестер.

  • Свидетельство о собственном рождении.

    Если вычет будет заявляться за братьев или сестер.

  • Заявление на возврат НДФЛ.

    Указанный документ составляется при заявлении вычета через налоговую.

  • Заявление о подтверждение права на вычет у налогового агента.

    Составляется и сдается в налоговую вместе с остальными документами при заявлении льготы по месту работы.

  • Платежные документы.

    К платежным документам могут относиться квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и другие документы, подтверждающие произведенные затраты.

После того как документы будут готовы, их необходимо направить в налоговый орган по месту прописки.

Более подробно о способах сдачи документов в ИФНС можно узнать на странице «Способы получения вычета».

Источник: https://pro-vychety.ru/vychet-za-obuchenie/dokumenty

Ссылка на основную публикацию