Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Налоговый вычет на ребенка — что это такое? Вопросы подобного рода возникают у многих семейных граждан. Дело все в том, что наличие детей в ячейке общества позволяет пользоваться особыми формами господдержки. Например, вычетами налогового типа. Именно о них поговорим далее.

Кто может претендовать на оные? В каких объемах оказывается государственная помощь? И что вообще необходимо знать о ее запросе? Ответы на данные вопросы значительно облегчат жизнь всем современным родителям. Особенно тем, кто имеет право на вычет на детей.

Не исключено, что основная масса граждан наделена соответствующими правами.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Описание

Налоговый вычет на ребенка — это что такое? Так в России принято называть особый бонус, предлагаемый семейным официально работающим гражданам. Оформляется он только тогда, когда в ячейке общества есть дети, в том числе усыновленные.

Собой налоговый вычет на ребенка представляет некий способ уменьшения налоговой базы при подсчете НДФЛ. Из зарплаты до высчитывания налога будет отнята определенная сумма. За счет этого размер НДФЛ окажется несколько уменьшен.

Условия для запроса

Налоговый вычет на ребенка — это что такое? Некая форма господдержки, позволяющая уменьшить подоходный налог, взимаемый с зарплаты. Правда, положена она далеко не всем.

Чтобы иметь право на подобный вычет, человек должен:

  • иметь несовершеннолетних детей;
  • обладать гражданством РФ;
  • являться официально трудоустроенным.

Кроме того, некие ограничения накладываются на годовой доход заявителя. Но этому вопросу стоит уделить отдельное внимание.

Ограничение по зарплате

Налоговый вычет на детей до какой суммы заработка будет предоставляться? Дело все в том, что в России, как уже было сказано, накладываются некие ограничения. Граждане, получающие высокий доход, оформить стандартный налоговый вычет не смогут. Это попросту не предусмотрено действующим законодательством.

На данный момент стандартный налоговый возврат «на ребенка» прекращается, если годовой доход заявителя превысит отметку в 350 000 рублей. До этого момента требовать уменьшение налоговой базы при подсчете НДФЛ с зарплаты может и мать, и отец ребенка.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Сколько вернут

Сумма налогового вычета на детей — это еще один момент, интересующий многих граждан. Как правило, требование государственной помощи сопровождается бумажной волокитой. И не всегда проделанная подготовка оправдывает ожидания человека.

Какой размер налогового вычета на детей положен в том или ином случае? Ответ зависит от количества воспитываемых потомков, а также от их состояния здоровья. Ориентироваться можно на следующие данные:

  • 1 400 рублей — за одного и двух детей;
  • 3 000 рублей — за трех и более;
  • 6 000 рублей — усыновителям за ребенка-инвалида;
  • 12 000 рублей — за каждого ребенка-инвалида (родителям).

Стоит отметить, что данные возвраты положены на каждого ребенка. А значит, если в семье 2 здоровых малыша, можно получить в общей сложности 2 800 рублей в виде вычета налогового типа стандартного вида.

Социальный возврат и дети

Налоговый вычет на ребенка — это что такое? Таким образом принято называть процесс оформления возврата денег в счет уплаченных подоходных налогов или уменьшение налоговой базы при подсчете НДФЛ с зарплаты человека.

Кроме стандартного вычета можно столкнуться с возвратом социального типа. Он разделяется на 2 категории:

В первом случае можно вернуть часть расходов, потраченных на медицинские услуги и лекарства. Во втором — на образовательные услуги. От стандартного вычета социальный отличается многим. Например, условиями для оформления и суммами, возвращаемыми гражданам.

Информация по возвратам за лечение

Сумма налогового вычета за детей, как уже можно было заметить, бывает разной. От типа оформляемого «бонуса» зависит многое. Со стандартным вычетом разобрались. А как быть с социальными?

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Возврат за лечение тоже разделяется на 2 категории — дорогостоящее лечение и обычные медицинские услуги. В первом случае вернуть деньги можно в размере 13 % от понесенных расходов. Во втором — 13 процентов, но не более 120 000 рублей за все время и 15 600 рублей в год.

Оформляются подобные возвраты тем, кто оплачивает услуги. То есть одним родителем. Никакой зависимости от заработка он не имеет. Правда, вернуть себе больше, чем уплачено налогов за тот или иной налоговый период, не удастся.

Информация по возвратам за учебу

Какие налоговые вычеты предоставляются на детей? Можно потребовать возврат денег за образовательные услуги, оплаченные родителями или иными законными представителями. Это довольно распространенный «бонус». Он тоже относится к социальным возвратам.

Установленные лимиты по возвращаемым суммам совпадают с вычетами на лечение. Можно возместить не более 15 600 рублей в год и 120 000 рублей за все время. При этом учитываться будут еще и возвраты за медицинские услуги. В общей сложности за одного ребенка нельзя вернуть более 50 000 рублей.

Важно: дорогостоящее лечение в подобный вычет не включено.

Условия для социальных вычетов

Налоговый вычет на ребенка — это что такое? Больше ответ на подобный вопрос не поставит человека в неловкое положение. Со стандартным вычетом разобрались. А какие условия нужно соблюсти, чтобы оформить социальный возврат за ребенка?

Как правило, для этого необходимо:

  • иметь гражданство РФ;
  • обладать официальным трудоустройством;
  • платить с зарплаты 13 процентов в виде НДФЛ;
  • совершить сделку от своего лица и за собственные деньги.

Стоит обратить внимание на то, что вычет за обучение ребенка можно запросить до достижения оным 24 лет. При этом студент должен обучаться на очном отделении вуза и не иметь официального дохода.

Важно: договор на оказание услуг социального характера должен быть оформлен на имя потенциального заявителя.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Где оформить?

Заявление на налоговый вычет на детей подается в уполномоченные органы. Ими являются компании-работодатели или районные отделы налоговых служб. Все зависит от того, о каком именно возврате идет речь.

Вычет стандартного типа оформляется исключительно через работодателей. А вот остальные возвраты можно запросить и в МФЦ, и в ФНС, и у начальника. Последний вариант при этом не пользуется особым спросом.

И на то есть свои причины. Например, такой прием позволяет уменьшить базу при подсчете подоходного налога с зарплаты.

А обычные социальные вычеты, оформляемые через ФНС — получить на руки конкретную сумму наличных.

Главное обращаться либо к своему работодателю, либо в уполномоченный орган по месту прописки человека. В противном случае в обслуживании могут отказать на законных основаниях.

Порядок действий

Суммы налоговых вычетов на детей изучили. И основные условия их оформления тоже. А как запросить возврат подоходного налога? Это не так трудно, как кажется. Особенно при должной своевременной подготовке.

Чтобы оформить налоговый вычет за ребенка, нужно:

  1. Подготовить определенный пакет справок.
  2. Написать заявление установленной формы.
  3. Подать запрос в уполномоченный орган.
  4. Ждать ответа.

Если все сделано верно, то вычеты через работодателя будут предоставлены с первой зарплатой. В противном случае приблизительно через 1,5-2 месяца с момента ответа ФНС о предоставлении возврата денежные средства зачислят на счет заявителя.

Давность обращений

Какие налоговые вычеты предоставляются на детей, понятно. Только важно помнить о том, что социальные возвраты можно вернуть не всегда. На них распространяется так называемая давность обращений.

Она составляет 3 года. Это значит, что требовать деньги от ФНС или работодателя в качестве налогового вычета социального типа можно в течение 36 месяцев. Более того, разрешается оформить сумму за этот период. Очень удобно, особенно если речь идет о возмещении расходов за обучение.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Документы для работодателя — стандартный возврат

Размеры налоговых вычетов на ребенка зачастую зависят от того, сколько родитель потратил на соответствующую сделку. Правда, со стандартными вычетами подобный принцип не работает. По закону можно уменьшить налоговую базу при подсчете НДФЛ на определенную сумму и не более того.

Чтобы оформить стандартный налоговый вычет, рекомендуется подготовить:

  • паспорт;
  • заявление;
  • свидетельства о рождении или усыновлении детей;
  • справки об инвалидности.

Если второй родитель/усыновитель отказывается от права на стандартный возврат средств, лучше оформить это документально. Тогда заявитель сможет получить повышенный вычет.

Документы для социальных вычетов

Намного больше хлопот доставляет подготовка к оформлению налоговых социальных возвратов. Этот процесс сопровождается значительной бумажной волокитой.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

На данный момент человеку придется подготовить:

  • заявление установленной формы;
  • паспорт;
  • договор на оказание тех или иных услуг;
  • чеки, указывающие на оплату обслуживания;
  • справки учащегося/студента (при обучении);
  • лицензии и аккредитации образовательных или медицинских учреждений;
  • налоговую декларацию;
  • справки о доходах;
  • свидетельства о рождении/удочерении;
  • реквизиты счета, на который хочется получить деньги.

Как правило, при должной подготовке оформление налогового вычета не доставит никаких хлопот. Просто придется набраться терпения — обращение в ФНС отнимает много времени. И рассмотрение ходатайства занимает порядка месяца-двух.

Важно: через МФЦ или ФНС получить деньги в виде вычета наличными не получится. Средства изначально зачисляются на банковский счет или карточку.

Когда прекращается стандартный вычет?

Хочется воспользоваться указанными выше возможностями? Тогда важно понимать, что не всегда это удастся. Особенно если дело касается стандартный налоговых вычетов на детей. Возраст потомков в этом вопросе играет немаловажную роль.

Выплаты прекращаются, если:

  • ребенку исполняется 18 лет;
  • несовершеннолетний оформляет эмансипацию;
  • ребенок умирает или пропадает без вести.

Кроме того, прекращение стандартных вычетов осуществляется тогда, когда годовой доход заявителя превысит 350 тысяч рублей. Ничего трудного для понимания в этом нет.

Заключение

Теперь понятно, что собой представляет налоговый вычет на ребенка. Образец заявления при его оформлении указан выше. Он поможет понять, как правильно запросить возврат того или иного типа.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Если в процессе оформления вычетов возникли проблемы, можно обратиться за консультацией в ФНС РФ. Там обязательно подскажут, какие вычеты и при каких условиях может требовать человек.

Стоит ли пользоваться указанными бонусами? Да. Они являются полностью законными и регулируются НК РФ.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1880587118720321553/nalogovyj-vychet-na-rebenka-chto-eto-takoe-i-komu-polagaetsya/

Детский налоговый вычет — маленькое подспорье родителям

Рож­де­ние ребён­ка — это не толь­ко радост­ное собы­тие для роди­те­лей, но и осно­ва­ние полу­чить неболь­шой бонус на его содер­жа­ние от феде­раль­ной нало­го­вой служ­бы. Нало­го­об­ла­га­е­мую базу могут умень­шить на сум­му, раз­мер кото­рой зави­сит от сле­ду­ю­щих фак­то­ров:

  • какой по счё­ту ребё­нок родил­ся;
  • явля­ет­ся ли ребё­нок инва­ли­дом;
  • обу­ча­ет­ся ли он в учеб­ных заве­де­ни­ях очно;
  • вос­пи­ты­ва­ет­ся ли роди­те­ля­ми или опе­ку­на­ми (попе­чи­те­ля­ми).

Как рас­счи­тать нало­го­вый вычет на ребён­ка?

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Налоговый вычет на ребёнка: право, условия выплаты и получения

Нало­го­вый вычет при рож­де­нии ребён­ка явля­ет­ся раз­но­вид­но­стью стан­дарт­но­го нало­го­во­го выче­та нало­го­пла­тель­щи­ка (СНВН). Пра­во на стан­дарт­ный вычет в раз­ме­ре 3 тыс. или 500 руб. име­ют кате­го­рии нало­го­пла­тель­щи­ков, пере­чис­лен­ные в п.1 ст. 218 НК РФ:

  • инва­ли­ды, вете­ра­ны вой­ны;
  • “афган­цы” и “чер­но­быль­цы”;
  • постра­дав­шие от выбро­са ради­а­ции на ПО “Маяк” в 1957 г. и эва­ку­и­ро­ван­ные отту­да (в т. ч. и дети, кото­рые в пери­од ава­рии нахо­ди­лись ещё в утро­бе);
  • пере­жив­шую Ленин­град­скую бло­ка­ду;
  • семьи погиб­ших воен­но­слу­жа­щих и т.д.

Полу­чить стан­дарт­ный нало­го­вый вычет лица, пере­чис­лен­ные в пп. 1 — 2 п.1 ст. 218 НК, могут толь­ко по одно­му осно­ва­нию. Если у нало­го­пла­тель­щи­ка воз­ни­ка­ет пра­во сра­зу на несколь­ко выче­тов, то назна­ча­ет­ся мак­си­маль­ный из них.

Полу­чить стан­дарт­ный нало­го­вый вычет на ребён­ка (СНВР), соглас­но пп. 4 ст. 218 НК, мож­но вне зави­си­мо­сти от нали­чия осно­ва­ний для предо­став­ле­ния дру­гих стан­дарт­ных выче­тов.

Напри­мер, если у инва­ли­да или супру­ги погиб­ше­го воен­но­слу­жа­ще­го есть дети, то они могут полу­чить два выче­та — по осно­ва­нию пп. 1, и на ребён­ка.

Что представляет из себя вычет на детей

Нало­го­вый вычет на детей — диф­фе­рен­ци­ро­ван­ная сум­ма, кото­рая вычи­та­ет­ся еже­ме­сяч­но из обла­га­е­мых нало­га­ми дохо­дов нало­го­пла­тель­щи­ка до тех пор, пока ито­го­вая сум­ма дохо­дов с нача­ла года не ста­нет боль­ше 350 тыс. руб. Отме­на выче­та про­ис­хо­дит с меся­ца, когда воз­ник­ло пре­вы­ше­ние.

Гово­ря ины­ми сло­ва­ми, это воз­врат нало­га госу­дар­ством за содер­жа­ние детей. От дру­гих выче­тов СНВР отли­ча­ют такие две осо­бен­но­сти:

  • полу­чать его весь нало­го­вый пери­од мож­но толь­ко при зар­пла­те не более 29167 руб./мес.;
  • для полу­че­ния СНВР мож­но, поми­мо ИНФС, обра­щать­ся напря­мую к рабо­то­да­те­лю.
Читайте также:  Когда каждая копеечка дорога. как оформить детское пособие на ребенка?

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Условия предоставления детского вычета

  • СНВР выпла­чи­ва­ет­ся на каж­до­го ребён­ка до дости­же­ния им совер­шен­но­ле­тия, в осо­бых слу­ча­ях (если ребё­нок-инва­лид обу­ча­ет­ся) — до 24 лет.
  • Пра­во на вычет в раз­ме­ре, ука­зан­ном в ст. 218 НК РФ, име­ет­ся у каж­до­го из роди­те­лей (усыновителей/опекунов).
  • Если ребён­ка вос­пи­ты­ва­ет один роди­тель (или вто­рой супруг отка­зал­ся от выче­та), он может пре­тен­до­вать на полу­че­ние СНВР в двой­ном раз­ме­ре.
  • Отка­зать­ся от СНВР в поль­зу дру­го­го супру­га нель­зя в таких слу­ча­ях:
    • этот супруг не рабо­та­ет или состо­ит на учё­те в цен­тре заня­то­сти;
    • мать нахо­дит­ся в после­ро­до­вом отпус­ке или по ухо­ду за ребён­ком до полу­то­ра лет;
    • один из роди­те­лей явля­ет­ся нера­бо­та­ю­щим инва­ли­дом или пен­си­о­не­ром.

Посо­бия, выпла­чи­ва­е­мые мате­рям, инва­ли­дам, а так­же посо­бие по без­ра­бо­ти­це и пен­сии не обла­га­ют­ся нало­гом. Поэто­му невоз­мо­жен и вычет их полу­ча­те­лям.

Размеры СНВР

Раз­мер выче­та зави­сит от оче­рёд­но­сти появ­ле­ния детей на свет и от дру­гих фак­то­ров.

  • При рож­де­нии пер­во­го и вто­ро­го ребён­ка вычет предо­став­ля­ет­ся в раз­ме­ре 1400 руб., тре­тье­го и после­ду­ю­щих — 3000 руб.
  • СНВР в раз­ме­ре 12000 предо­став­ля­ет­ся:
    • роди­те­лям и опе­ку­нам на детей-инва­ли­дов до испол­не­ния им 18 лет;
    • роди­те­лям на очное обу­че­ние детей-инва­ли­дов пер­вой-вто­рой групп, а так­же на детей, явля­ю­щих­ся аспи­ран­та­ми, интер­на­ми либо орди­на­то­ра­ми до дости­же­ния ими 24-лет­не­го воз­рас­та.
  • СНВР в р‑ре 6000 руб. выпла­чи­ва­ет­ся опекунам/попечителям обу­ча­ю­щих­ся детей-инва­ли­дов, аспи­ран­тов и др. на осно­ва­ни­ях, пере­чис­лен­ных в преды­ду­щем под­пунк­те.

Как оформить налоговый вычет на детей

Что­бы подать на вычет, нуж­но пра­виль­но опре­де­лить оче­рёд­ность детей и под­го­то­вить соот­вет­ству­ю­щие для кон­крет­ной ситу­а­ции доку­мен­ты.

Если у супру­гов есть по одно­му ребён­ку от пред­ше­ству­ю­ще­го бра­ка, то общий ребё­нок будет счи­тать­ся тре­тьим, то есть на него поло­жен СНВР в раз­ме­ре 3000 руб.

Какие документы подавать

Для полу­че­ния СНВР нуж­но напи­сать заяв­ле­ние на имя рабо­то­да­те­ля, предо­ста­вив:

  • пас­порт;
  • копию нало­го­вой декла­ра­ции (НДФЛ‑3) (мож­но взять в инспек­ции);
  • справ­ку о дохо­дах НДФЛ‑2 (выда­ёт­ся бух­гал­те­ри­ей по месту рабо­ты: при смене рабо­ты на про­тя­же­нии одно­го нало­го­во­го пери­о­да справ­ка берёт­ся так­же у преды­ду­ще­го рабо­то­да­те­ля).

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Поми­мо это­го, могут пона­до­бить­ся сле­ду­ю­щие доку­мен­ты:

  • Для роди­те­лей и опе­ку­нов:
    • доку­мент о том, что роди­тель вос­пи­ты­ва­ет ребён­ка один;
    • заяв­ле­ние об отка­зе на вычет от одно­го из супру­гов;
    • справ­ка из орга­нов опе­ки и попе­чи­тель­ства об уста­нов­ле­нии опе­ки;
    • брач­ное сви­де­тель­ство, в том слу­чае, если СНВР будет полу­чать не тот супруг, кото­рый пода­ёт доку­мен­ты.
  • Копии пра­во­под­твер­жда­ю­щих доку­мен­тов на полу­че­ние дет­ско­го выче­та:
    • сви­де­тель­ство о рож­де­нии ребён­ка;
    • доку­мент, под­твер­жда­ю­щий обу­че­ние на очном факуль­те­те учеб­но­го заве­де­ния;
    • справ­ка об инва­лид­но­сти ребён­ка;
    • справ­ка о том, что он явля­ет­ся аспи­ран­том, интер­ном, орди­на­то­ром.

В заяв­ле­нии луч­ше не кон­кре­ти­зи­ро­вать пери­од, за кото­рый будет про­из­во­дить­ся воз­врат, что­бы не пода­вать доку­мен­ты каж­дый год, и не ука­зы­вать сум­му выче­та, так как она может со вре­ме­нем изме­нять­ся.

Если роди­те­ли опоз­да­ли с пода­чей доку­мен­тов рабо­то­да­те­лю, и в резуль­та­те ско­пи­лись дол­ги по воз­вра­ту за несколь­ко пери­о­дов, мож­но их вер­нуть, напи­сав заяв­ле­ние в ИНФС, ука­зав в нем пери­о­ды, за кото­рые необ­хо­ди­мо офор­мить вычет. Воз­врат нало­га будет про­из­ве­ден в тече­ние одно­го меся­ца.

Примеры расчёта налогового вычета на детей

При­мер N1

Граж­дан­ка Тока­ре­ва, нахо­дя­ща­я­ся в бра­ке, име­ет трёх несо­вер­шен­но­лет­них детей. Её еже­ме­сяч­ный доход состав­ля­ет 45 тыс. руб.  Какой поло­жен ей вычет за детей, и како­ва будет её зар­пла­та после упла­ты НДФЛ в р‑ре 13% от дохо­да?

  • Вна­ча­ле посчи­та­ем зар­пла­ту Тока­ре­вой с выче­том НДФЛ без СНВР:
    • 45000 — 13% х 45000 = 39150 руб.
  • Рас­счи­та­ем СНВР:
    • Вычет на пер­во­го и вто­ро­го ребён­ка соста­вит по 1400 руб.
    • На тре­тье­го — 3000 руб.
    • Сум­мар­ный СНВР: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.
  • Нало­го­об­ла­га­е­мая база:
    • 45000 — 5800 = 39200 руб.
  • Раз­мер еже­ме­сяч­но­го дохо­да чисты­ми соста­вит:
    • 45000 — 13% х 39200 = 39904 руб.
  • Срав­ним эту циф­ру с ранее рас­счи­тан­ным дохо­дом без вли­я­ния СНВР:

Таким обра­зом зар­пла­та с учё­том СНВР под­рос­ла на 754 руб.

Одна­ко полу­чать з/п в раз­ме­ре 39904 руб. Тока­ре­ва смо­жет до тех пор, пока её сум­мар­ный доход с нача­ла года не пре­вы­сит 350 тыс., то есть семь меся­цев в году (с янва­ря по июль вклю­чи­тель­но): 350000/45000 = 7,7 мес. С авгу­ста по декабрь её зар­пла­та чисты­ми соста­вит 39150 руб.

Полу­чить СНВР в раз­ме­ре 5800 руб. смо­жет и муж Тока­ре­вой, если он офи­ци­аль­но тру­до­устро­ен.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

При­мер N2

Граж­дан­ка Кова­ле­ва, у кото­рой погиб при испол­не­нии обя­зан­но­стей муж воен­но­слу­жа­щий, одна вос­пи­ты­ва­ет семи­лет­не­го ребён­ка. Зар­пла­та Кова­ле­вой состав­ля­ет 30000 руб/мес. Рас­счи­тать вычет и зар­пла­ту Кова­ле­вой чисты­ми.

  • Кова­ле­ва име­ет пра­во сра­зу на два выче­та:
    • 500 руб. — на осно­ва­нии пп. 2, ст. 218 НК РФ, как жена погиб­ше­го воен­но­слу­жа­ще­го;
    • 2800 руб. — вычет в двой­ном раз­ме­ре на ребён­ка как оди­но­кий роди­тель (1400 х 2).
    • Сум­мар­ный вычет — 3300 руб.
  • Чистый доход без учё­та СНВР:
    • 30000 — 13% х 30000 = 26100 руб.
  • Чистый доход с учё­том СНВР:
    • 30000 — 13% х (30000 — 3300) = 26529 руб.

Полу­чать вычет гр. Кова­ле­ва смо­жет почти весь год, кро­ме декаб­ря — в этом меся­це воз­ник­нет пре­вы­ше­ния дохо­да поро­га в 350 тыс. руб: 30000 х 12 = 360000 руб.

При­мер N3

Семей­ная пара Кузь­ми­ных (муж рабо­та­ет, полу­ча­ет зар­пла­ту 50 тыс. руб; жена на пен­сии, не рабо­та­ет) содер­жит 20-лет­не­го сына, инва­ли­да вто­рой груп­пы, кото­рый учит­ся в инсти­ту­те на ста­ци­о­на­ре. Про­из­ве­дём рас­чё­ты СНВР и чисто­го дохо­да.

Пра­во на воз­врат нало­га име­ет толь­ко один из супру­гов — гр. Кузь­мин, так как он рабо­та­ет. Доход супру­ги — толь­ко пен­сия, кото­рая не обла­га­ет­ся нало­гом.

  • Соглас­но пп. 4 ст. 218 НК, раз­мер СНВР соста­вит 12 000 руб.
  • Доход чисты­ми без выче­та: 50000 — 13% х 50000 = 43500 руб.
  • Доход с выче­том: 50000 — 13% х (50000 — 12000) = 45060 руб.
  • Раз­ни­ца соста­вит 1560 руб.
  • Полу­чать вычет Кузь­мин смо­жет ров­но 7 меся­цев по июль вклю­чи­тель­но (500000 х 7 = 350000), так с авгу­ста будет уже пре­вы­ше­на пре­дель­ная сум­ма годо­во­го дохо­да.
  • Заклю­че­ние
  • Воз­врат нало­га на детей пусть неболь­шое, но под­спо­рье для роди­те­лей.

Осно­во­по­ла­га­ю­щий доку­мент, необ­хо­ди­мый для полу­че­ния — это декла­ра­ция НДФЛ‑3, кото­рая предо­став­ля­ет­ся в запол­нен­ном виде вме­сте с заяв­ле­ни­ем. Без неё полу­чить нало­го­вый вычет на ребён­ка невоз­мож­но.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

При пода­че заяв­ле­ния в ИНФС не забы­вай­те брать с собой ори­ги­на­лы пра­во­под­твер­жда­ю­щих доку­мен­тов для предъ­яв­ле­ния их инспек­то­ру. Остав­лять же в нало­го­вой нуж­но копии этих доку­мен­тов.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nalogi/nalogovyy-vychet-pri-rozhdenii-rebenka.html

Как рассчитать и получить стандартный налоговый вычет на детей?

Налоговым Кодексом РФ предусмотрен вычет на несовершеннолетних детей. Его может получить любой гражданин страны, подпадающий под определенные условия. О том, что представляет собой налоговый вычет на детей, распространяется ли на него лимит, как его получить и куда обращаться – подробно об этом в нашей статье.

Что это такое и кому положен?

  • Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получатьНалоговая льгота за содержание детей относится к стандартному типу вычетов.
  • При совокупности определенных условий она сокращает налогооблагаемую базу гражданина или налогового резидента РФ, позволяя тем самым получать больше денег.
  • Вычет может получить каждый резидент РФ, который:
  • официально трудоустроен;
  • отчисляет с доходов НДФЛ;
  • имеет несовершеннолетних детей.

Предоставление льготы осуществляется за каждого ребенка. Данный тип вычета прописан в ст. 218 НК РФ.

Право на него имеют:

  • отец и мать ребенка;
  • опекуны и приемные родители.

Список тех, кто может претендовать на возврат по НДФЛ за содержание детей, указан в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ.

Внимание! Получать льготу могут одновременно оба родителя, каждый – у своего работодателя.

Условия получения на ребенка и когда прекращается

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получатьСтандартный вычет за ребенка резиденты, отчисляющие НДФЛ, могут получать до момента наступления совершеннолетия детей.

Если ребенок учится в высшем учебном заведении на дневном отделении, то срок выплаты льготы продлевают до 24 лет. Это же условие распространяется и на детей со статусом инвалидности первой или второй группы.

Выплата льготы прекращается:

  • с момента достижения ребенком совершеннолетия (18 лет);
  • окончания ВУЗа (очной формы обучения);
  • или же вступления его в брак.

Вычет перестают начислять с месяца, следующего за тем, в котором ребенок прекратил обучение, достиг 18 лет или вступил в брак. Если сотрудник числится у нескольких работодателей одновременно, оформить льготу можно только у одного на выбор.

Размер, лимиты и как рассчитать

Налоговый вычет за детей является фиксированной суммой, на которую уменьшают налоговую базу НДФЛ со ставкой в 13%.

Начисление льготы осуществляется ежемесячно с момента рождения ребенка, если родитель официально отчисляет налог. Однако установлен годовой лимит суммы дохода – 350 000 рублей за год.

Это значит, что получение возврата возможно каждый месяц до того момента, пока доход работника не достигнет указанного предела.

Важно! По достижении лимита выплаты заканчиваются, а последующие начнутся только с нового года – следующего налогового периода.

Размер выплаты зависит от количества детей в семье, соответствующих критериям:

  • за первого и второго ребенка полагается вычет 1 400 рублей в месяц;
  • за третьего и последующих – по 3 000 рублей;
  • для детей-инвалидов младше 18 лет, а также если они учатся на очной форме обучения, являются аспирантами, интернами или ординаторами: 12 000 рублей – для родителей, 6 000 рублей – для опекунов или попечителей.

В ситуации, когда у супругов есть дети от предыдущих браков и общий ребенок, он будет считаться третьим по счету.

Пример. Ольга имеет троих детей возрастом 2, 5 и 13 лет. Она работает официально и получает ежемесячно 40 000 рублей. Женщина подала работодателю заявление на начисление вычета за содержание детей. Она будет получать по 1 400 рублей за первого и второго ребенка, а также 3 000 за третьего. Итого сумма налогового вычета составит 5 800 рублей в месяц.

Эти деньги будут вычитаться из налогооблагаемой зарплаты Ольги (тем самым увеличивая ее) до августа включительно, поскольку в сентябре доход Ольги уже превысит 350 000 рублей.

Соответственно, сумма доходов Ольги для налогообложения составит не 40 000 рублей в месяц, а 34 200 рублей. Без налогового вычета на детей женщина отчисляла 13% с полной суммы дохода (40 000).

То есть на руки получала 40 000 — 13% = 34 800 рублей. После оформления льготы она будет отчислять 13% от 34 200, то есть на руки получит 5 800 рублей вычета и 29 754 рубля (34 200 — 13%).

То есть 35 554 рублей в месяц.

Двойной

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получатьПри определенных условиях один из родителей может получить двойной налоговый вычет.

Это возможно, если:

  1. Второй родитель погиб или считается пропавшим без вести.
  2. Если второй родитель есть, но отказался от вычета в пользу первого (при этом оба – налогоплательщики 13% НДФЛ).

В первом случае для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие отсутствие второго родителя. При повторном вступлении в брак в этом случае двойная выплата аннулируется.

И снова на нее претендовать можно в случае развода (если ребенок не был усыновлен тем вторым родителем, с которым вдова (-вец) заключал брак).

Ситуация, когда родители в разводе и один из них не платит алименты, не является основанием для начисления двойного вычета.

Как подать заявление?

Особой формы для составления заявления на данный вид вычета не существует. Чаще всего при обращении в бухгалтерию сотруднику предоставляют готовый шаблон заявления, в который просто следует вписать данные. При отсутствии такой бумаги заявление пишут от руки.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получатьВ верхнем правом углу записывают того, кому адресуют заявление. Сведения с ФИО руководителя, его должностью, названием организации пишут в дательном падеже. Ниже – личные данные с указанием должности.

Читайте также:  Электронная очередь в детский садик, что это

В основной части документа должна содержаться просьба к работодателю начислить вычет на имеющихся детей. Не лишним будет привести ссылку на соответствующий пункт статьи 218 НК РФ.

  Как получить вычет за детский сад и дошкольное образование

Ниже требуется перечислить детей, на которых положены льготы, с указанием ФИО, даты рождения и суммы запрашиваемого вычета на каждого из них. В столбик пронумеровать копии прилагаемых к заявке документов. В самом низу – указать дату и поставить подпись.

Требуемые документы

К заявлению нужно приложить:

  • копии свидетельств о рождении детей (при подаче заявления потребуется оригинал);
  • документы об усыновлении или опекунстве;
  • справку об учебе детей на очной форме в ВУЗе;
  • документы об отсутствии второго родителя или отказ от получения льготы одного супруга в пользу второго (в случае, если лицо претендует на двойную льготу);
  • справка 2-НДФЛ  (в том случае, если сотрудник работает на текущем месте работы не с начала года, а на прошлом месте в этом же периоде пользовался таким вычетом).

Пошаговая процедура оформления налогового вычета на детей по месту работы выглядит так:

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

  1. Составляется заявление на имя работодателя.
  2. Прикладываются копии документов, дающие право на льготу. Нужны документы, если сотрудник является опекуном или поручителем ребенка.
  3. Если у ребенка только один родитель, это подтверждается документально.
  4. Заявление с документами подается в бухгалтерию.

Как оформить в налоговой службе?

В том случае, если на протяжении года работодатель не предоставлял вычет или выплачивал его не в полном размере, получить недоплаченную разницу можно обратившись в ИФНС.

Для этого, помимо вышеуказанных документов, нужно:

  1. заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  2. взять в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.

Принести документы в налоговую можно лично, почтой или путем подачи заявки через интернет. С момента получения бумаг около трех месяцев проводится камеральная проверка, после чего еще месяц отводится на перечисление денег на указанный в заявлении счет.

Источник: https://VseProVychet.ru/standartnyi/nalogovyi-vychet-na-detey.html

Налоговый вычет на детей: что это такое и как его получить

В России существует пять видов налоговых вычетов для официально трудоустроенных граждан, выплачивающих НДФЛ с получаемого дохода. Ранее мы уже писали про налоговый вычет, на который можно претендовать после покупки квартиры. Кроме него также есть социальный, профессиональный, инвестиционный и стандартный вычеты. Последний позволяет получить налоговые льготы на детей.

Льготы действуют вплоть до исполнения ребенку 18 или 24 лет.

Рассказываем, как с зарплаты больше отдавать детям, а не государству.

Когда можно воспользоваться вычетом?

Право на налоговый вычет могут заявить оба родителя сразу после рождения или усыновления ребенка.

Но преференция распространяется только на те доходы, с которых выплачивается НДФЛ. Поэтому индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения также вправе претендовать на эту льготу. Но ИП с другими видами налогообложения оформить вычет не могут.

При этом стоит заметить, что налоговый вычет могут получить не только родные родители ребенка, но и новые супруги родителя. К примеру, если мать с ребенком от предыдущего брака вновь вышла замуж, то ее новый супруг также получает право на вычет.

Налоговой льготой может воспользоваться даже новая супруга или супруг родителя, который выплачивает алименты за ребенка.

Как работает налоговый вычет?

Размер вычета зависит от количества детей. Первый и второй ребенка дают право на вычет в размере по 1400 рублей каждый. Третий и последующие дети позволяют вычесть из удерживаемой налогом суммы заработка еще по 3000 рублей.

Налоговая льгота продолжает действовать до совершеннолетия ребенка. Причем, если ребенку исполняется 18 лет в начале года, то вычет прекращается только после завершения календарного года.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Стоит заметить, что действие вычета продляется на весь срок обучения, если ребенок продолжает получать образование в среднем или высшем учебном заведении. Но максимум – до 24 лет.

При этом даже если на детей старше 18 или 24 лет перестают предоставлять вычет, они все равно учитываются при подсчете льготы на остальных. К примеру, если в семье трое детей, и одному из них 25, а другие два младше 18, то по второму дадут вычет на 1400 рублей, а по третьему уже на 3000 рублей.

На детей-инвалидов власти предоставляют вычет по большей ставке. Если ребенок воспитывается родными родителями – 12 тысяч рублей, а если приемными или опекунами – 6000 рублей.

Объем сэкономленных средств зависит не только от лимита налогового вычета, но и величины зарплаты. К примеру, родитель зарабатывает 40 тысяч рублей в месяц, и у него есть два несовершеннолетних ребенка.Таким образом, НДФЛ будет рассчитываться не с полной суммы оклада, а с вычетом в размере 2800 рублей. Выходит следующая методика подсчета налогообложения:

  • (40000 – 2800)*13% = 4836 рублей.
  • В результате, родитель получит на руки следующую сумму:
  • 40000 – 4836 = 35164 рублей

Без льготы налог бы высчитывался из полной суммы зарплаты и составил не 4836 рублей, а 5200. Получается, вычет позволяет сэкономить 364 рубля в месяц, или 4368 рублей в год.

При этом стоит сделать оговорку, что 350 тысяч рублей — это максимальная сумма годового дохода, при котором родитель имеете право на вычет.

Какие документы нужно собрать для получения налогового вычета?

Составить заявление на оформление налогового вычета можно прямо на работе в бухгалтерии. К заявлению нужно будет приложить следующие документы:

  • копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
  • копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака (если родители женаты);
  • справка из образовательного учреждения, подтверждающую дневную форму обучения (если ребенок является студентом или магистрантом).
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид).

После подачи документов бухгалтер должна рассчитать вычет. Если вы подали документы не сразу после рождения ребенка, а через несколько месяцев или полгода, то бухгалтер также сделает перерасчет НДФЛ за этот срок.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Вычет можно вернуть и за срок вплоть до трех лет, если ранее вы не получали его. Для этого вам придется обратиться в налоговую и подготовить стандартный набор документов, а также справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая будет проверять документы около трех месяцев, и если с документами все в порядке, перечислит деньги вам на счет в течение месяца.

Кто может удвоить налоговый вычет?

Подать заявление на двойной вычет может единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Мать-одиночка также может претендовать на двойной вычет, если в свидетельстве о рождении нет данных об отце. Однако, если единственный родитель вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Родитель в разводе тоже может претендовать на двойной вычет, но для этого нужно, чтобы второй отказался от льготы в его пользу. При этом, если второй родитель не трудоустроен, ИП или находится в отпуске по уходу за ребенком, то двойной вычет начислить не смогут.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Источник: Bankiros.ru 2 074 просмотра

Источник: https://bankiros.ru/news/nalogovyj-vychet-na-rebenka-2298

Налоговый вычет на детей — кому и когда выдаю, размеры

На сегодняшний день для того, чтобы должным образом обеспечить ребенка, требуется огромное количество денежных средств.

В связи с этим налоговый вычет на детей пользуется особой популярностью, поскольку позволяет их родителям несколько уменьшить размер налогооблагаемой базы. Как именно это сделать, а также многие другие особенности детской налоговой скидки как раз и будут описаны в данной статье.

Налоговый вычет на детей

Каждый налогоплательщик, который официально трудоустроен и своевременно вносит все налоговые сборы в государственную казну, имеет право на вычет за ребенка. Таким образом, оформив налоговую скидку подобного рода, физическое лицо будет выплачивать налоги уже с несколько меньшей суммы, чем прежде, что несколько улучшит его финансовое положение.

Какой закон дает регламент

Перед тем как приступать к оформлению бумаг на налоговую скидку, нужно разобраться с тем, имеет ли на это по закону право налогоплательщик, а также какие условия распространяются на ее получение. Стандартные вычеты на детей описаны в Налоговом кодексе, а именно в статье под номером 218 (четвертый пункт).

Необходимо отметить, что, в соответствии с текстом данного законодательного акта, детьми принято считать физических лиц, которые не достигли восемнадцати лет, либо физических лиц, получающих образование на очной форме, младше двадцатичетырехлетнего возраста.

Кому положен

Большинство налогоплательщиков ошибочно считают, что вернуть подоходный налог за ребенка могут только его биологические родители. Данное мнение является неверным, поскольку помимо родителей на стандартную налоговую скидку могут рассчитывать и следующие физические лица:

  • Муж матери. Если за воспитание и обеспечение ребенка несет ответственность супруг матери, которая, например, на данный момент времени официально не работает и не является налогоплательщиком, то право на возврат НДФЛ переходит к нему.
  • Жена отца. Иногда случается так, что по каким-либо семейным обстоятельствам ребенок остается с отцом и воспитывается не только им, но и его новой супругой. Жена отца также имеет право на налоговую скидку, но только если она имеет отношение к обеспечению ребенка и официально состоит в браке с его отцом.
  • Усыновитель. Любое физическое лицо, которое приняло решение усыновить либо удочерить ребенка и владеет при этом всеми соответствующими документами, может легко уменьшить размер своей налогооблагаемой базы на некоторую сумму.

ВАЖНО! Если дети физического лица, которое претендует на вычет и получает свои доходы на территории Российской Федерации, находятся за пределами государства, то на них все же можно оформить скидку. Однако для этого нужно иметь в наличии определенный пакет документов, причем обязательно заверенный представителями компетентных органов иностранного государства.

Когда можно оформлять вычеты

Большинство родителей задаются вопросом относительно того, с какого момента времени можно подавать документы на возврат НДФЛ и получать  долгожданную материальную компенсацию.

Ответ достаточно прост – налогоплательщику начисляется налоговая скидка с того месяца, в котором родился его ребенок. А в том случае, если вернуть подоходный налог хочет усыновитель либо попечитель, то это можно сделать с того месяца, в котором были оформлены все необходимые документы.

Вычет из зарплаты

Чтобы раз и навсегда разобраться с тем, как определить сумму налоговой скидки, которая предоставляется за воспитание детей, прежде всего, стоит понимать, что ее размер фиксирован и зависит от того, сколько детей обеспечивает налогоплательщик.

Таким образом, если физическое лицо претендует на денежную компенсацию за одного ребенка, то размер его налогооблагаемой базы, подсчитанный за месячный период, уменьшится на 1 400 рублей. Иными словами, физическое лицо сможет в месяц получать на 182 рубля больше (13% от 1 4000), а в год на 2184 рубля (182*12 месяцев).

На второго ребенка

Многие семьи воспитывают одновременно двоих детей и имеют право претендовать на денежную компенсацию за каждого ребенка. Как уже говорилось ранее, сумма скидки на первого составляет – 1 400 рублей.

Однако данный размер вычета налоговым законодательством также установлен и на второго ребенка. Чтобы вычислить размер компенсации, которая будет начислена физическому лицу за двоих детей за год, нужно выполнить следующие действия:

  1. Считаем общий размер скидки. Поскольку на воспитании в семье находится одновременно двое детей, то общий размер вычета будет равен сумме 2 800 рублей (1 400 * 2).
  2. Подсчитываем 13% от скидки. Чтобы определить 13% (поскольку именно в таком размере, как правило, выплачивается НДФЛ) от 2 800 рублей, нужно 2 800/100%, а затем умножить на 13%. Получается цифра, равная 364 рублям – это и есть сумма, которую будут начислять налогоплательщику раз в месяц в качестве компенсации.
  3. Умножаем месячную скидку на 12. Чтобы узнать, каков же размер годовой компенсации со стороны налоговой инспекции за двоих детей, необходимо просто умножить месячный размер вычета на количество месяцев в году. Таким образом, выходит сумма 4 368 рублей.
Читайте также:  Как рассчитать ндфл с зарплаты грамотно

На третьего ребенка

В том случае, если семья состоит из троих детей или большего количества, то вышеприведенные правила расчета несколько видоизменяются.

На третьего ребенка налоговая инспекция начисляет уже несколько большую сумму, чем за первых двух детей, — в размере 3 000 рублей.

Таким образом, суммарный размер, на который сократится налогооблагаемая база за всех троих детей, составляет 5 800 рублей, а материальная компенсация за год – 9 048 рублей.

Повышенные размеры детских вычетов

Физическое лицо, оформляющее возврат подоходного налога, имеет право претендовать на компенсацию в повышенном размере при стечении следующих обстоятельств:

  • Ребенок-инвалид. Если дети принадлежат к особой льготной категории – инвалидам, то их опекуны, лица, оформившие над ними попечительство, а также родители, обладающие статусом приемных, могут претендовать на налоговую скидку в размере 6 000 рублей. В том случае, если инвалида обеспечивают родные родители или лица, усыновившие ребенка, начисляют 12 000 рублей в качестве вычета.
  • Родительодиночка. Если физическое лицо, которое по закону имеет право на возврат НДФЛ за ребенка, обеспечивает его самостоятельно и официально не состоит в браке, то для него предоставляется налоговая скидка в двойном размере.

Социальный вычет

Если дети физического лица получают образование, то это дает претенденту на налоговую скидку сразу несколько следующих преимуществ:

  1. Срок выплаты вычета продлевается. По закону уменьшение налогооблагаемой базы за детей производится лишь до тех пор, пока им не исполниться восемнадцати лет. Однако если ребенок учится, то получать компенсацию можно еще шесть лет после достижения им совершеннолетнего возраста.
  2. Вернуть сразу два вида вычетов. Помимо налоговой скидки стандартного типа, родитель ребенка может оформить и социальный вычет, который подразумевает начисление определенной денежной суммы за расходы, направленные на оплату образования.

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/na-detey.html

Налоговый вычет на детей

Что такое налоговый вычет на ребенка: кто может получать

Кто имеет право на вычеты на детей
Сумма вычета на ребенка
Если у вас повторный брак и родился общий
ребенок
Вычет на ребенка-инвалида
До каких лет положен вычет на ребенка
Максимальная сумма дохода для вычета на
ребенка
Как получить двойной вычет на детей по НДФЛ
Процедура и документы для получения вычета на
ребенка
Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы

Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которую
предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы.

Для
работающего родителя такой базой является заработная плата, из
которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства
13% НДФЛ.

Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из
вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы
перечисляет подоходный налог.

Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них
налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер
вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого
находятся дети, экономит определенные средства.

Кто имеет право на вычеты на детей

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении определенных
условий:

Ребенок находится на содержании того, кто претендует на вычет.
Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в
обеспечении ребенка, им положен возврат НДФЛ. Об этом говорится в
Письме Федеральной налоговой службы от 13.01.2014 г. № БС-2-11/13@
«О предоставлении налогового вычета».

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату
и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше,
перечислять НДФЛ с иных доходов.

Кто не может претендовать на налоговый вычет на
детей:

  • Индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системе
    налогообложения), так как он платит либо 6%, либо 20%, а не
    13%.
  • ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
  • Работник, купивший патент.
  • Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет
    налогооблагаемого дохода.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО (общей системе
налогообложения) платит НДФЛ, поэтому может получать вычеты на
детей.

Сумма вычета на ребенка

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ размер зависит от количества
детей и очередности их рождения. Налоговый вычет за детей получают
оба родителя.

  • по 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • по 1 400 рублей — на второго;
  • по 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего.

В итоге каждый из родителей получает экономию:

За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.
За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.
За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754
рубля.

За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 +
3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Если у вас повторный брак и родился общий ребенок

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету
будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков.
Рассмотрим ситуации.

Пример:

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-detey/nalogovyj-vychet-na-detej/

Как получить налоговый вычет на детей за три шага

Государство готово возвращать вам часть уплаченных налогов просто за то, что у вас есть дети. Объясняем с чего вдруг такой аттракцион неслыханной щедрости и как на нем прокатиться.

Возврат налога в связи с наличием детей — один из стандартных налоговых вычетов. Его может получить любой родитель на каждого из детей.

Размер вычета зависит от количества детей, их возраста и наличия инвалидности:

  • 1400 — на первого и второго ребенка до 18 лет
  • 3000 — на третьего и последующих детей до 18 лет
  • 12 000 на ребенка-инвалида до 18 лет и на инвалида I или II группы до 24 лет, если он студент, аспирант, ординатор или интерн очной формы. Вычет на ребенка-инвалида суммируется с обычным: за первого ребенка-инвалида положен вычет в 13 400 рублей, за третьего — 15 000.

При этом оба родителя могут оформить вычеты и возвращать налог. Один родитель может оформить двойной вычет, если второй отказался от него.

Важно: размер налогового вычета — это уменьшение суммы, с которой взимают подоходный налог, а не размер возвращаемого налога. Вам вернут 13% от размера вычета.

Допустим, у вас зарплата до НДФЛ — 15 000. Подоходный налог с нее — 1950 рублей. На руки вы получаете 13 050 рублей.Теперь вы получаете вычет на первого и второго ребенка по 1400 на каждого, в сумме 2800.

Из 15 000 вычтут 2800 и с оставшихся 12 200 уже изымут подоходный налог — 1588,6. На руки вы получите 13 411,4 рубля.

Вычет предоставляется с месяца рождения или усыновления ребенка. Право на него кончается при смерти ребенка или в конце года, в котором ребенку исполнилось 18 (24) лет.

Вычет на студентов дается на время обучения, включая академический отпуск.

Получать вычет можно до тех пор, пока заработок за год не превышает 350 000 рублей. Например, если вы получаете зарплату в 40 000 рублей, то за первые 8 месяцев года, вы будете получать вычет, потому что заработок за год — 320 000 рублей. Начиная с сентября, вычет уже не положен, потому что в сентябре вы уже заработаете 360 000.

Получаем вычет по шагам

  1. Собираем документы.
  2. Пишем заявление работодателю.
  3. Подаем заявление и документы.

Если вы подали заявление в середине года, то в течение 10 рабочих дней бухгалтер должен сообщить вам о излишне уплаченном НДФЛ с начала года и предложить вернуть его. Для возврата напишите новое заявление.

Можно также вернуть подоходный налог за три предыдущих года. Для этого подайте в местное отделение ФНС: заявление, документы, дающие право на вычет, 2-НДФЛ за прошлые года и 3-НДФЛ.

Право на вычет продлевается автоматически, новое заявление понадобится, если у вас появится еще один ребенок или вы смените работу.

Какие документы нужны:

  • копии свидетельств о рождении и усыновлении детей;
  • документ о регистрации брака — свидетельство из ЗАГСа или скан паспорта с отметкой о браке;
  • заявление второго родителя об отказы от вычета, если вы получаете двойной вычет;
  • документы о том, что вы единственный родитель — свидетельство о смерти супруга, выписка из решения суда о признании мертвым или пропавшим без вести, справка из ЗАГСа № 2 (новая форма) или № 25 (старая форма) о рождении ребенка;
  • справка из учебного заведения, если ребенок — студент;
  • справка об инвалидности;
  • 2-НДФЛ от прошлого работодателя, если вы меняли работу с начала года.

ЛьготОтвет рассказывает о мерах социальной поддержки — льготах, пособиях, компенсациях и т.п. Подписывайтесь на канал, чтобы знать о том, что вам положено от государства.

  • Какие бывают налоговые вычеты
  • Как получить деньги на себя при помощи социального контракта
  • Как посчитать пособие на ребенка до полутора лет

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d09f70921a40f00af1bd33b/5dcd0de19f1ed62dfcea38a6

Налоговый вычет на детей: полная инструкция по получению скидки при уплате НДФЛ | Юридическая Инициатива

Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то при наличии детей имеете право на получение ежемесячного детского вычета с момента рождения ребенка. Чем больше детей в семье, тем большая положена сумма вычета.

В большинстве организаций работодатель по своей инициативе проводит все операции по получению вычета на детей для своих сотрудников, но не во всех. Даже если ваш работодатель не оформлял для вас вычет, то вы имеете право вернуть все положенные средства за последние 3 года.

Давайте разбираться что такое налоговый вычет на детей, кто имеет право на его получение и как его оформить.

“Налоговый вычет на детей” – что это?

Мера стимулирования граждан, направленная на поддержание семей с детьми и небольшим доходом. Именно поэтому в законе четко определен лимит.

Как только ваш доход с начала года перейдет отметку в 350 000 рублей, то в последующие месяцы года вычет вам предоставляться не будет.

например, при доходе в 100 000 рублей в месяц, вычет будет предоставляться на первые 4 месяца года, далее вычет можно будет получить только со следующего года до достижения того самого порога совокупного дохода.

По сути налоговый вычет заключается в определенной льготе при уплате НДФЛ, которая закреплена в п. 4  ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. Суммы вычета фиксированы и прописаны в Налоговом кодексе:

  • 1 400 рублей – на первого ребенка;
  • 1 400 рублей – на второго ребенка;
  • 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

  • 1 400 рублей – на первого ребенка;
  • 1 400 рублей – на второго ребенка;
  • 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Важно! Государство не выплачивает вам сумму, прописанную в Налоговом кодексе. Эта сумма вычитается из вашей налоговой базы. Т.е. при доходе в 25 000 рублей в месяц и наличии одного ребенка НДФЛ будет облагаться сумма в 23 600 рублей, т.е. каждый месяц вы будете экономить 182 рубля за счет налогового вычета.

Источник: https://xn—-7sbbajihwbdaabv2czbv0a7el6l5a.xn--p1ai/nalogovyj-vychet-na-detej-polnaya-instruktsiya/

Ссылка на основную публикацию